1. Die Zahlen im Entwurf

Grundlage ist die Lohnentwicklung des Jahres 2025: plus 4,38 Prozent je Arbeitnehmer. Um diesen Wert werden die Rechengrößen jedes Jahr fortgeschrieben, ohne Ermessen. Neu ist, dass zwei Grenzen zusätzlich um 300 Euro im Monat angehoben werden.

Ohne die Sonderanhebung läge die Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung bei 72.900 statt 76.500 Euro im Jahr, die Versicherungspflichtgrenze bei 80.550 statt 84.150 Euro. Gestrichen: Beschlossen ist das alles noch nicht. Das Bundeskabinett soll die Verordnung voraussichtlich Mitte Oktober verabschiedenNeu: Das Bundeskabinett hat die Verordnung am 7. Oktober beschlossen, danach muss der Bundesrat zustimmen. Größere Änderungen sind bei diesem Verfahren unüblich, weil die Fortschreibung gesetzlich vorgegeben ist.

3. Was die 300 Euro extra kosten

Ein Rechenbeispiel für eine Angestellte, die mehr als 8.850 Euro brutto im Monat verdient und damit über allen Grenzen liegt. Angenommen sind die heutigen Beitragssätze, also 14,6 Prozent plus 2,9 Prozent durchschnittlicher Zusatzbeitrag in der Krankenversicherung, 18,6 Prozent Rente, 2,6 Prozent Arbeitslosenversicherung, jeweils zur Hälfte vom Arbeitnehmer getragen:

• Krankenversicherung: von 508,59 auf 557,81 Euro, also 49,22 Euro mehr im Monat
• Rentenversicherung: von 785,85 auf 823,05 Euro, 37,20 Euro mehr
• Arbeitslosenversicherung: 5,20 Euro mehr

Zusammen sind das gut 91 Euro im Monat und rund 1.100 Euro im Jahr, ohne Pflegeversicherung. Der Arbeitgeber zahlt denselben Betrag noch einmal. Wer zwischen 5.812,50 und 6.375 Euro verdient, spürt die Krankenversicherung anteilig, wer darunter liegt, gar nicht.

Der Teil, den diese Rechnung nicht enthält, ist der unsichere. Gestrichen: Den durchschnittlichen Zusatzbeitrag für 2027 legt das Bundesgesundheitsministerium erst bis Anfang November fest, nach der Prognose des Schätzerkreises. Steigt er, kommt das obendrauf. Neu: Den durchschnittlichen Zusatzbeitrag für 2027 hat das Bundesgesundheitsministerium nach der Prognose des Schätzerkreises auf 2,9 Prozent festgelegt, also auf den Wert, mit dem die Rechnung oben ohnehin gerechnet hat. Was die einzelne Kasse verlangt, kann davon abweichen und höher ausfallen.

4. Das Problem mit den 80.000 Euro

Zurück zum Anfang. Angestellte werden versicherungsfrei, wenn ihr Einkommen die Versicherungspflichtgrenze im laufenden Jahr überschreitet und auch die Grenze des Folgejahres übersteigt. Beides muss passen. Wer 2026 mit 80.000 Euro über den heutigen 77.400 liegt, scheitert an den 84.150 Euro für 2027 und bleibt gesetzlich versichert, solange die Gehaltserhöhung nicht reicht.

Für manche ist das ein Ärgernis. Für andere ein Glück: Ein PKV-Wechsel ist eine Entscheidung für Jahrzehnte, mit Beiträgen, die im Alter steigen können, und einer Rückkehr in die gesetzliche Kasse, die ab 55 praktisch verschlossen ist. Ein Jahr länger nachzudenken schadet selten. Wer den Schritt trotzdem plant, sollte die Gehaltsentwicklung für 2027 realistisch ansetzen, bevor ein Antrag gestellt oder eine Gesundheitsprüfung durchlaufen wird.

5. Wer schon privat versichert ist

Diesen Fall übersehen viele. Angestellte in der PKV, deren Gehalt 2027 zwischen der alten und der neuen Grenze liegt, also über 77.400, aber unter 84.150 Euro, werden zum 1. Januar 2027 automatisch wieder versicherungspflichtig. Eine Ausnahme: Wer schon am 31. Dezember 2002 privat versichert war, für den gilt eine niedrigere Grenze, 2027 sind es 72.900 Euro.

Sie haben eine Wahl, aber nur kurz. Wer wegen einer Anhebung der Versicherungspflichtgrenze versicherungspflichtig wird, kann sich innerhalb von drei Monaten von der Versicherungspflicht befreien lassen, der Antrag geht an die Krankenkasse. Die Befreiung gilt dann dauerhaft und lässt sich nicht widerrufen. Wer die Frist verstreichen lässt, ist gesetzlich versichert, und die private Versicherung muss angepasst werden.

Welche Richtung die bessere ist, hängt am Einzelfall: Alter, Familie, Gesundheitszustand, Beitragshöhe der bestehenden PKV. Pauschal beantworten lässt sich das nicht. Klar ist nur der Zeitplan - das Gespräch mit dem Arbeitgeber über die Gehaltsprognose und eine Beratung gehören in den Herbst, nicht in den März.

6. Selbst­stän­dige zahlen es direkt

Freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige tragen den vollen Beitrag selbst. Für sie verschiebt die höhere Beitragsbemessungsgrenze den Höchstbeitrag nach oben, bei gutem Einkommen um den doppelten Betrag aus dem Rechenbeispiel. Am anderen Ende steigt die Mindestbemessung, die an der Bezugsgröße hängt: von 1.318,33 auf 1.376,67 Euro im Monat. Wer schwankende Einnahmen hat, zahlt also auch in einem schwachen Jahr etwas mehr.

7. Warum die Grenzen überhaupt so steigen

Die normale Fortschreibung folgt nur den Löhnen. Die zusätzlichen 300 Euro haben einen anderen Grund: Die gesetzlichen Kassen brauchen Geld, und eine höhere Beitragsbemessungsgrenze holt es dort, wo die Einkommen hoch sind. Dieselbe Logik steckt in der Pflegereform, die das Kabinett Ende September beschlossen hat und deren Beitragsgrenze gleich mitsteigt.

Man kann das gerecht finden, weil starke Schultern mehr tragen. Man kann es auch als stille Steuererhöhung lesen, die ausgerechnet jene trifft, die ohnehin den Höchstbeitrag zahlen. Beides stimmt ein Stück weit. Für die eigene Planung zählt etwas anderes: Wer mehr als rund 5.800 Euro brutto im Monat verdient, hat 2027 netto weniger übrig als 2026 - auch dann, wenn sich am Gehalt nichts ändert.

8. Was jetzt ansteht

• Gestrichen: Mitte Oktober: Kabinettsbeschluss zur VerordnungNeu: 7. Oktober: Kabinettsbeschluss ist erfolgt, danach Bundesrat im November.
• Gestrichen: Bis Anfang November: durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2027.Neu: Erledigt: durchschnittlicher Zusatzbeitrag 2027 liegt bei 2,9 Prozent.
• 1. Januar 2027: neue Grenzen gelten. Ab hier läuft für PKV-Versicherte, die wieder versicherungspflichtig werden, die Dreimonatsfrist für die Befreiung.

Wer in der Nähe einer der Grenzen verdient, sollte die eigene Lage vor dem Jahreswechsel einmal durchrechnen - mit der Gehaltsprognose für 2027, nicht mit dem Wert vom letzten Lohnzettel.